第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)萬得汽車集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的公司治理和內(nèi)部控制，防止舞弊維護(hù)公司的合法權(quán)益，使公司健康持續(xù)發(fā)展。根據(jù)《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 本制度所指舞弊行為，是指個(gè)人利用職務(wù)之便或管理疏漏、采用違法、違規(guī)的手段，謀取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的行為；或幫助公司謀取不當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)為個(gè)人帶來不正當(dāng)利益的行為。
第三條 公司反舞弊工作的宗旨是：規(guī)范各級(jí)人員的職業(yè)行為，完善崗位制約機(jī)制、減少職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)、防止損公肥私、損人利己的行為的發(fā)生。
第四條 公司反舞弊內(nèi)控機(jī)制，包括設(shè)立舉報(bào)投訴渠道以防范和發(fā)現(xiàn)舞弊行為，實(shí)施控制措施以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)，以及對(duì)舞弊行為帶來的危害采取適當(dāng)且有效的補(bǔ)救措施。
第五條 本制度適用于公司各級(jí)人員，各執(zhí)行單位如有需要可據(jù)此制定相應(yīng)的細(xì)則。
第二章 舞弊行為及反舞弊職責(zé)歸屬
第六條 有下列情形之一者屬于舞弊行為：
（一）收受賄賂或回扣；
（二）非法使用公司資產(chǎn)，挪用資金、侵占、盜竊公司資產(chǎn)；
（三）向供應(yīng)商實(shí)施敲詐、勒索、暗示索取不當(dāng)?shù)美蜉斔屠妫?/span>
（四）使公司為虛假交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)或承擔(dān)債務(wù)；
（五）將正常情況下可以使公司獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人，如低于正常市場(chǎng)價(jià)格不合理的將公司資產(chǎn)售出；
（六）偽造、編造會(huì)計(jì)記錄或憑證，提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告；
（七）故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)，使信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；
（八）泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；
（九）公司各級(jí)管理人員玩忽職守、濫用職權(quán)；
（十）其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益或謀取組織不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。
第七條 公司、部門一把手分別對(duì)公司、部門舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)管理責(zé)任，是反舞弊的第一責(zé)任人。
第八條 內(nèi)審部是反舞弊工作的監(jiān)督部門，具體職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)管理舞弊案件的舉報(bào)電話、電子郵箱，接收員工及外部第三方的實(shí)名或匿名舉報(bào)。
（二）書面記錄舉報(bào)的舞弊事件內(nèi)容并及時(shí)向管理層報(bào)告；
（三）對(duì)受理的舞弊案件進(jìn)行調(diào)查并將調(diào)查結(jié)果向管理層報(bào)告；
（四）對(duì)舉報(bào)和調(diào)查處理后的舞弊案件報(bào)告材料及時(shí)立卷歸檔。
第三章 舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查及報(bào)告
第九條 公司內(nèi)外各方均可通過舉報(bào)電話、電子信箱、信函等途徑舉報(bào)相關(guān)人員實(shí)際或疑似舞弊案件的信息，包括相關(guān)人員違反職業(yè)道德情況的投訴和舉報(bào)信息。
第十條 內(nèi)審部接到舉報(bào)后進(jìn)行初步評(píng)估，并根據(jù)初步評(píng)估結(jié)果決定是否上報(bào)公司管理層，由公司管理層決定是否需要進(jìn)一步調(diào)查及調(diào)查的方向、范圍等。內(nèi)審部在進(jìn)行有關(guān)調(diào)查時(shí)，視需要可聘請(qǐng)外部審計(jì)師或其他機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查。
第十一條 受理舉報(bào)投訴或負(fù)責(zé)舞弊案件調(diào)查的工作人員不得擅自向任何部門及個(gè)人提供舉報(bào)人的相關(guān)資料及內(nèi)容。
第十二條 投訴、舉報(bào)人在協(xié)助調(diào)查工作中必須受到保護(hù)。禁止任何非法歧視或報(bào)復(fù)行為，禁止對(duì)參與調(diào)查的人員采取敵對(duì)行為。對(duì)違規(guī)泄露舉報(bào)人員信息或?qū)εe報(bào)人員采取打擊報(bào)復(fù)的人員，根據(jù)情節(jié)輕重將予以警告、撤職等處罰。觸犯法律的，將交由司法機(jī)關(guān)依法處理。
第四章 反舞弊信息的溝通渠道
第十三條 應(yīng)通過員工手冊(cè)、公司規(guī)章制度或內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)等方式，及時(shí)將反舞弊政策和檢舉程序進(jìn)行宣傳；定期進(jìn)行關(guān)于職業(yè)道德守則的培訓(xùn)與溝通，以保證員工能夠理解公司反舞弊政策的所有相關(guān)內(nèi)容，清楚公司對(duì)防止舞弊行為的嚴(yán)肅態(tài)度，明確在遵守公司反舞弊政策方面的角色和自身的職責(zé)。同時(shí)應(yīng)保留培訓(xùn)、溝通的相關(guān)記錄、文檔。
第十四條 與客戶、供應(yīng)商以及其他相關(guān)單位的業(yè)務(wù)往來要建立在誠(chéng)信公平的基礎(chǔ)之上，并應(yīng)向他們傳遞公司反舞弊工作的相關(guān)信息及要求。
第十五條 根據(jù)需要，對(duì)反舞弊政策進(jìn)行變更時(shí)，應(yīng)就變更事項(xiàng)與員工進(jìn)行溝通，使員工及時(shí)了解更新后的政策要求。
第十六條 有足夠的舞弊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別力、預(yù)防及反舞弊的控制力、對(duì)已發(fā)生的舞弊行為所帶來的危害進(jìn)行及時(shí)補(bǔ)救的應(yīng)對(duì)能力，及時(shí)收集各類預(yù)防反舞弊機(jī)制的相關(guān)信息，實(shí)現(xiàn)相關(guān)信息的共享。
第十七條 對(duì)重大舞弊事件要及時(shí)分析是否具有普遍性，并及時(shí)提出預(yù)防及控制措施。對(duì)重大舞弊事件的處理結(jié)果要向全體員工通報(bào)，使其認(rèn)識(shí)到違規(guī)事件的危害性，起到引以為戒的警示作用。
第五章 舞弊行為的責(zé)任追究、補(bǔ)救措施及處罰
第十八條 公司應(yīng)對(duì)查實(shí)的舞弊責(zé)任進(jìn)行追究，其中包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任。
（一）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指負(fù)有相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)的管理人員在其主管或分管工作范圍內(nèi)因失職、失察導(dǎo)致發(fā)生舞弊事件而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
（二）直接責(zé)任是指公司相關(guān)管理或經(jīng)辦人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，直接操作或參與相關(guān)決策，或授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇他人以及未正確履行職責(zé)等過失行為，導(dǎo)致發(fā)生舞弊事件而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
第十九條 發(fā)生舞弊案件后，公司應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施，對(duì)受影響的業(yè)務(wù)部門的內(nèi)部控制要進(jìn)行評(píng)估并改進(jìn)。
第二十條 對(duì)證實(shí)有舞弊行為的員工，視情節(jié)嚴(yán)重程度給予相應(yīng)的處分，包括不限于警告、罰款、降職、辭退。行為觸犯法律的，交由司法機(jī)關(guān)依法處理。
第六章 舉報(bào)信息
第二十一條 公司設(shè)立專門舉報(bào)電話和電子郵箱，具體如下：
舉報(bào)電話：0416-3799961(非工作時(shí)間為自動(dòng)留言)
舉報(bào)電郵：jubao@wonderauto.com.cn
總裁信箱：遼寧省錦州市濱海新區(qū)西海萬得工業(yè)園辦公樓
總裁（收）
第二十二條 公司接受任何實(shí)名或匿名的舉報(bào)，并及時(shí)調(diào)查、評(píng)估、回復(fù)、報(bào)告。任何正當(dāng)?shù)呐e報(bào)行為都將會(huì)受到公司的保護(hù)。公司根據(jù)舉報(bào)者所提供信息的重要程度進(jìn)行不同程度的獎(jiǎng)勵(lì)。
第七章、附則
第二十三條 本制度未盡事宜，按相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定執(zhí)行。
第二十四條 經(jīng)公司管理層授權(quán)，本制度由內(nèi)審部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十五條 本制度自簽發(fā)日起生效實(shí)施。
二〇一七年六月二十六日
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